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股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交什么稅?

作者:勤瑞達(dá)發(fā)布日期:2023-05-29 02:42:51瀏覽人數(shù):

股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交什么稅?

未實繳出資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格怎么確定?

股權(quán)轉(zhuǎn)讓200萬要交多少稅?

實繳200萬如何轉(zhuǎn)讓股權(quán)?

0元轉(zhuǎn)讓股權(quán)變更需要交稅嗎?

股權(quán)轉(zhuǎn)讓有未分配利潤怎么交稅?

個人股份轉(zhuǎn)讓要交哪些稅?

自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)怎樣交稅?

股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎樣能不交稅?

認(rèn)繳制下0元轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要交稅嗎?

這是最近百度關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓熱搜的話題。這個話題如此熱議的根源是去年工商網(wǎng)站和稅局聯(lián)網(wǎng),自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要先向稅局申報個人所得稅,再進(jìn)行工商股權(quán)變更,標(biāo)志著股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅變成股權(quán)變更的前置程序。如何在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時合理避稅或者在股權(quán)結(jié)構(gòu)搭建前如何統(tǒng)籌考慮后期股轉(zhuǎn)稅務(wù)問題成為創(chuàng)業(yè)者必須考慮的問題。小編本期就股權(quán)轉(zhuǎn)讓中應(yīng)繳稅費問題進(jìn)行解析:

注冊深圳公司以后的經(jīng)營過程中,經(jīng)常出現(xiàn)創(chuàng)業(yè)者基于稅收優(yōu)惠或者引入外部投資者等考慮對公司的股權(quán)架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,即深圳公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓,比如深圳公司A出資1000萬持有深圳公司B10%股權(quán),深圳公司B持有寧波C有限合伙55%份額,寧波C有限合伙持有目標(biāo)公司杭州公司D60%股權(quán),D公司經(jīng)過五年運營,公司財產(chǎn)劇增??紤]國內(nèi)稅收洼地的優(yōu)惠政策,深圳公司A將持有的深圳公司B股權(quán)轉(zhuǎn)讓,B公司賬面上持有的C有限合伙的份額并未根據(jù)公允價值進(jìn)行調(diào)整,或者說因為D公司價值增值后,C公司未及時調(diào)整持有的D公司的股權(quán)價值(長投),導(dǎo)致后續(xù)AB均未及時調(diào)整賬面價值。A公司將B公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,被深圳稅務(wù)系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)預(yù)警,要求A公司就股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格進(jìn)行合理解釋,否則將面臨稅務(wù)稽查甚至后續(xù)如認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及偷逃稅款需要面臨補繳稅款及滯納金的處罰。

這是私募投資行業(yè)經(jīng)常使用的結(jié)構(gòu),或許有讀者問已經(jīng)做了多層嵌套,根據(jù)公司法的精神,有限公司或者有限合伙的財產(chǎn)獨立,我A公司轉(zhuǎn)讓B公司股權(quán),我僅就B公司財報真實的情況下對股權(quán)進(jìn)行估值,C公司未根據(jù)公允價值調(diào)整D公司股權(quán),是C公司的問題,我作為股東還要主張權(quán)益受損,怎么能處罰我呢?那么,法律歸法律,稅務(wù)歸稅務(wù),財稅體系的實質(zhì)重于形式是稅務(wù)機關(guān)調(diào)查企業(yè)涉稅行為的利器,除非有合理理由,把這個架構(gòu)認(rèn)定為規(guī)避監(jiān)管地稅務(wù)機關(guān)的稅收政策,偷逃稅款,也不為過。

下面我們來回答文章開頭的問題,股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交什么稅?

股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交個人所得稅或者企業(yè)所得稅和印花稅。

自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓計稅基數(shù)=股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入-原值-合理費用

1、原值:綜合實繳出資、資本公積、盈余公積、未分配利潤來認(rèn)定,即股權(quán)價值=投資比例*(資本公積+盈余公積+未分配利潤)+股東實繳出資金額。

2、合理費用:比如印花稅等合理稅費。 

二、印花稅 雙方各自繳納股轉(zhuǎn)價格的萬分之五

可以先申報印花稅,然后印花稅就可以作為合理費用進(jìn)行扣除。 

對于0元轉(zhuǎn)讓股權(quán)變更需要交稅嗎? 

目前深圳地區(qū)股權(quán)變更是否繳稅,要綜合股轉(zhuǎn)收入和股權(quán)原值來確定,如果股權(quán)收入雙方協(xié)定為0,正常來說是可以不交稅,但是是必須做稅務(wù)申報的,如果申報過程中,稅務(wù)機關(guān)認(rèn)為該股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格不合理,會要求補充相關(guān)材料,比如目標(biāo)公司財報、財產(chǎn)估值報告等。 

股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎樣能不交稅?

這個問題屬于合理避稅領(lǐng)域,在合理避稅的所有架構(gòu)中,都是無法規(guī)避稅局的稽查的,理由就是財稅領(lǐng)域的實質(zhì)重于形式原則,如果稅務(wù)機關(guān)抽絲剝繭認(rèn)定該行為屬于規(guī)避所屬地稅收,都可以采用稅務(wù)稽查的方式進(jìn)行糾正。

如果堅持要問怎么才能讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的避稅行為在形式上看的更合理,那可以后臺咨詢我們工作人員。

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